name: risiko-dashboard-leasingportfolio
description: "Risiko-Dashboard Leasingportfolio: KPIs, Konzentrations- und Restwertrisiken, NPL-Tracking, Stresstest und regulatorisches Reporting im Leasingrecht."
Risiko-Dashboard: Leasingportfolio
Arbeitsweg
- Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
- Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
- Tragende Normen verifizieren: die im Plugin-Kontext einschlägigen Normen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, eur-lex.europa.eu und die amtlichen Bundes-/Landesportale live prüfen — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
- Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
- Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.
Portfolio-KPIs
Volumenmetriken
| KPI |
Definition |
Zielwert (Richtwert) |
| Portfoliovolumen (EAD) |
Summe ausstehender Raten + Restwert |
Fortlaufend |
| Vertragszahl |
Anzahl aktiver Leasingverträge |
Fortlaufend |
| Ø-Vertragsgröße |
EAD / Vertragszahl |
Branchen-Benchmark |
| Laufzeit-Restdauer |
Ø Monate bis Vertragsende |
< 48 Monate (Richtwert) |
Ausfallmetriken
| KPI |
Definition |
Ampelgrenze |
| NPL-Quote |
NPL-EAD / Gesamt-EAD |
< 3 % (grün), 3–7 % (gelb), > 7 % (rot) |
| Rückstandsquote 30+ |
EAD mit > 30 Tage Verzug / Gesamt |
< 5 % |
| Verwertungsquote |
Erzielter Erlös / Buchwert bei Verwertung |
> 85 % (grün) |
| Recovery Rate |
Eingezogener Betrag / Ausgefallener EAD |
> 60 % (grün) |
Restwertrisiko
| KPI |
Definition |
| Portfoliogewichteter Restwert |
Ø Restwert-Quote: Restwert / Anschaffungskosten |
| Restwert-Gap |
Aktueller Marktwert – kalkulierter Restwert (positiv = gut) |
| Konzentration in Objektklasse |
% EAD in Kfz / Maschinen / IT / Immobilien |
Konzentrationsrisiken
Klumpenrisiken
- LN-Konzentration: Größter LN als % des Gesamtportfolios (< 10 % empfohlen)
- Branchenkonzentration: Branchen-BIP-Gewicht vs. Portfolio-Gewicht
- Objektkonzentration: Einzelne Objektklasse > 40 % (erhöhtes Marktwertrisiko)
- Geografische Konzentration: Region oder Land > 30 %
Herfindahl-Hirschman-Index (HHI)
Konzentrationsmaß: Summe der quadrierten Marktanteile.
- HHI < 1.500: Geringe Konzentration (grün)
- HHI 1.500–2.500: Mäßige Konzentration (gelb)
- HHI > 2.500: Hohe Konzentration (rot)
Stresstest
Szenarien
- Fahrzeug-Restwert-Einbruch: -20 % auf Kfz-Restwerte (z.B. Verbrenner-Verbot)
- Massenausfall: NPL-Quote steigt auf 15 % (Rezession)
- Zinssteigerung: +200 Basispunkte → Refinanzierungskosten steigen
- Objektklassen-Wertverlust: IT -40 % (technologische Disruption)
Stresstest-Methodik
- Basis: Aktuelles Portfolio (EAD, Laufzeiten, Restwerte)
- Schock: Szenario auf Verwertungserlöse anwenden
- Verlust: Erwartet Loss = EAD × PD × (1 – LGD)
Regulatorisches Reporting
CRR/CRD IV (EU 575/2013)
- Finanzierungsleasing: KSA-Risikogewichtung nach Forderungsklasse (Unternehmen 100 %, Verbraucher 75 %)
- IRB: Wenn LG IRB-Ansatz: interne PD/LGD-Schätzungen für Leasingforderungen
IFRS 9: ECL (Expected Credit Loss)
- Stage 1: 12-Monats-ECL (keine erhebliche Verschlechterung)
- Stage 2: Lifetime-ECL (erhebliche Verschlechterung)
- Stage 3: Lifetime-ECL (Ausfall/NPL)
Prüfprogramm
- Portfolio-KPIs aktuell berechnet? NPL-Quote, Rückstand, Restwert-Gap?
- Konzentrationsrisiken: HHI, Klumpen-LN, Objektklassen?
- Stresstest durchgeführt? Szenarien definiert und berechnet?
- IFRS 9: Stage-Klassifizierung aktuell? ECL berechnet?
- CRR-Meldungen fristgerecht?
- Management-Reporting: Ampel-Dashboard erstellt?
Typische Fallen
- NPL-Quote nach zu optimistischer Definition: Tatsächlich höher → Risikokapital unterschätzt
- IFRS 9 Stage-Migration zu spät → Rückstellungen zu niedrig
- Konzentrationsrisiko übersehen: Eine Branche macht 60 % aus → Korrelationsrisiko
- Stresstest mit unrealistischen Szenarien → Management wiegt sich in falscher Sicherheit
Normen und Quellen
Output-Formate
- Portfolio-Dashboard: Excel-Vorlage mit KPIs und Ampelfarben
- Stresstest-Modell: Szenarien und Verlustberechnung
- IFRS-9-Stage-Migration-Tracker: Monatliche Überprüfung
- Regulatorisches Reporting: CRR-Meldung Leasingforderungen
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