By name: maksukyvyttomyysarvio description: > Maksukyvyttömyystilanteen jäsennys ja menettelyn valinta Suomen insolvenssioikeuden mukaan. Käytä tätä skilliä, kun yrityksen tai yksityishenkilön maksukyky horjuu tai velkaa ei pystytä maksamaan ja pitää arvioida vaihtoehdot: vapaaehtoinen järjestely, yrityssaneeraus (varhainen tai perusmuotoinen), konkurssi tai yksityishenkilön velkajärjestely. Triggeröi myös kun arvioidaan kriisiyhtiön johdon riskejä, takaisinsaantivaaraa tai vastapuolen maksukyvyttömyysriskiä. Triggeröi sanoista: maksukyvytön, maksuvaikeudet, rahat loppu, kassakriisi, ylivelkaantunut, saneeraus, velkajärjestely, konkurssiuhka, akordi, maksuohjelma, takaisinsaanti.
Maksukyvyttömyysarvio — tilanteen jäsennys ja menettelyn valinta
Tämä skill jäsentää maksukyvyttömyystilanteen ja vertailee menettelyt.
Perusteet ja menettelykartta: references/insolvenssi-perusteet.md — lue
se tehtävän alussa.
Vastuuvapaus: arvio on tarkistettava jäsennys — ei oikeudellista neuvontaa eikä kehotus hakeutua menettelyyn. Päätökset tekee velallinen tai velkoja juristinsa kanssa. Katso
insolvenssi/CLAUDE.md— erityisesti negatiivirajaus: velkojien välttelyä ei avusteta.
Vaihe 0: Kenen näkökulma ja mikä tilanne
Selvitä heti: edustaako käyttäjä velallista vai velkojaa; onko velallinen yritys vai yksityishenkilö; ja onko kyse tilapäisestä maksuviivästyksestä (likviditeetti) vai pysyvästä maksukyvyttömyydestä. Erottelu ratkaisee koko jatkon — älä oleta, kysy.
Premissit kuntoon: velkamäärä, erääntyneet vs. erääntyvät, vakuudet, takaukset, jo vireillä olevat perintä- tai ulosottotoimet, kirjanpidon ajantasaisuus.
Vaihe 1: Yrityksen vaihtoehdot
Vertaile järjestyksessä kevyimmästä raskaimpaan:
- Vapaaehtoinen järjestely — maksuaikataulu, lisärahoitus, akordi velkojien kanssa. Nopein ja halvin, vaatii velkojien suostumuksen. Huom. takaisinsaantiriski, jos järjestely suosii yhtä velkojaa ja konkurssi silti tulee.
- Varhainen saneerausmenettely (47/1993) — kun maksukyvyttömyys uhkaa mutta ei ole vielä käsillä; tervehdyttäminen ennen kriisiä. Edellytykset ja velkojien asema lähteestä.
- Perusmuotoinen saneerausmenettely (47/1993) — myös jo maksukyvyttömälle, jos toiminta on elinkelpoista ja saneerausohjelmalla tervehdytettävissä; väliaikaiset kiellot (perintä-, ulosmittaus-) tarkistetaan lähteestä.
- Konkurssi (120/2004) — kun tervehdyttäminen ei ole realistista:
hallittu alasajo ja velkojien yhdenvertainen jako →
konkurssimenettely-skill.
Arvioi elinkelpoisuus rehellisesti: saneeraus ilman toimivaa liiketoimintaa siirtää konkurssia ja kasvattaa vastuita.
Vaihe 2: Yksityishenkilön vaihtoehdot
- Sovinto ja maksusuunnitelmat velkojien kanssa; apuna maksuton talous- ja velkaneuvonta (oikeusaputoimistot) — mainitse aina.
- Velkajärjestely (57/1993) — tuomioistuimen vahvistama maksuohjelma, jonka jälkeen loput velat anteeksi; edellytykset ja esteet (mm. kevytmielinen velkaantuminen — tarkista lähteestä) sekä lisäsuoritusvelvollisuus käydään läpi lähteen mukaan.
- Konkurssi on mahdollinen myös luonnolliselle henkilölle, mutta ei vapauta veloista samalla tavalla kuin velkajärjestely — kerro ero.
Vaihe 3: Kriisiyhtiön johdon riskikartta
Kun yhtiö on maksukyvytön tai lähellä sitä, käy läpi ja raportoi:
- Takaisinsaantivaara (758/1991): poikkeukselliset maksut, vakuudet jälkikäteen, läheistoimet — peräytymisriski ja määräajat lähteestä.
- Varojenjako kielletty, jos maksukykytesti (OYL 13:2) ei täyty →
yhtiooikeus:yhtion-hallinto. - Johdon vahingonkorvausvastuu (OYL 22 luku) velkojille syvenevässä
kriisissä jatketusta tappiollisesta toiminnasta
[varmista — insolvenssijuristin arvioitava]. - Velallisen rikokset (rikoslaki — tarkista säännökset lähteestä): omaisuuden piilottaminen, velkojan suosinta, kirjanpitorikokset.
- Sopimusten ehdot: kovenantit, insolvenssi-irtisanomisehdot, omistuksenpidätykset.
Vaihe 4: Raportoi vertailu
Tuota päätöksenteon pohjaksi: tilannekuva (premissit ja niiden lähde),
menettelyvaihtoehdot taulukkona (edellytykset, kesto- ja
kustannusluonnehdinta ilman keksittyjä lukuja, vaikutus velkojiin ja
toimintaan), kriittiset määräajat [tarkista lähteestä] -merkinnöin sekä
suositeltu seuraava askel ihmisen päätettäväksi.
Mitä tämä skill EI tee
- Ei päätä menettelyyn hakeutumisesta eikä jätä hakemuksia — se vertailee vaihtoehdot, ihminen päättää.
- Ei vahvista maksukyvyttömyyttä taloudellisena tosiseikkana — se jäsentää oikeudellisen arvion käyttäjän antamista luvuista; lukujen oikeellisuus on velallisen/tilintarkastajan vastuulla.
- Ei esitä määräaikoja, kynnyksiä tai kulurajoja muistista — lähteestä
tai
[tarkista]. - Ei avusta velkojien välttelyssä — omaisuuden piilottelu, alihintaiset läheisluovutukset tai kirjanpidon hämärtäminen → kieltäydy ja ohjaa laillisiin vaihtoehtoihin.
- Ei anna vero- tai kirjanpitoneuvontaa varmistettuna.
Jatka tästä
- Konkurssin kulku, valvonta ja jako → /insolvenssi:konkurssimenettely
- Saatavan perintä, vanhentuminen ja ulosotto → /insolvenssi:saatavien-perinta
- Säännöksen tai määräajan tarkistus lähteestä → /juristi:oikeustutkimus
- Johdon vastuu ja varojenjako kriisissä → /yhtiooikeus:yhtion-hallinto
- Riitautettu saatava → /riidanratkaisu:haastehakemus